Внутренний аудит

Подразделением, отвечающим за реализацию функции внутреннего аудита в Обществе, является Управление внутреннего аудита.

Внутренний аудит функционально подотчетен Совету директоров Общества, что означает осуществление Советом директоров контроля и организации деятельности подразделения внутреннего аудита, в т.ч. утверждение плана деятельности внутреннего аудита, отчета о выполнении плана деятельности внутреннего аудита и бюджета подразделения внутреннего аудита, утверждение решений о назначении, освобождении от должности, а также определение вознаграждения руководителя подразделения внутреннего аудита.

Цели, принципы осуществления, функции и полномочия внутреннего аудита определены в Политике внутреннего аудита ПАО «Кубаньэнерго», утвержденной решением Совета директоров (протокол от 12.09.2014 № 196/2014).

В Обществе утверждены следующие документы, регламентирующие функцию внутреннего аудита:

  • Политика внутреннего аудита ПАО «Кубаньэнерго» (утверждена решением Совета директоров, протокол от 12.09.2014 № 196/2014),
  • Положение о Департаменте внутреннего аудита и контроля (одобрено Комитетом по аудиту Совета директоров, протокол от 27.02.2015 № 25/2015, утверждено генеральным директором Общества 24.03.2015),
  • Форма Отчета подразделения внутреннего аудита и контроля о выполнении плана работы и результатах деятельности внутреннего аудита (утверждена Комитетом по аудиту Совета директоров, протокол от 29.04.2015 № 29/2015),
  • Инструкция «Порядок формирования Отчета подразделения внутреннего аудита и контроля о выполнении плана работы и результатах деятельности внутреннего аудита» (утверждена Комитетом по аудиту Совета директоров, протокол от 29.04.2015 № 29/2015),
  • Инструкция по формированию и использованию Единого классификатора нарушений и недостатков, утвержденная приказом Общества от 20.07.2015 № 600,
  • Регламент организации деятельности Департамента внутреннего аудита и контроля ПАО «Кубаньэнерго», утвержденный приказом Общества от 23.06.2015 № 511.

Основными целями внутреннего аудита являются:

  • предоставление Совету директоров / Комитету по аудиту Совета директоров и исполнительным органам Общества независимых и объективных гарантий того, что Общество располагает адекватными системами внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления,
  • помощь менеджменту Общества в построении эффективных систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления — путем предоставления консультаций, рекомендаций, заключений и иной практической помощи, носящей рекомендательный характер.

В 2015 году численность работников, выполняющих функцию внутреннего аудита, составляла 5 человек.

Внутренним аудитором в 2015 году проведено 23 контрольных мероприятия, среди которых

Контрольные мероприятия

По итогам контрольных мероприятий, проведенных внутренним аудитом в 2015 году, к исполнению предписано 87 корректирующих мероприятий, направленных на устранение и недопущение в дальнейшем нарушений и недостатков, выявленных по итогам проверок объектов аудитов.

Из 65 мероприятий, срок реализации которых наступил в отчетном году, менеджментом Общества исполнены все 65 корректирующих мероприятий.

Корректирующие мероприятия

Корректирующие мероприятия

Реализация корректирующих мероприятий контролируется Комитетом по аудиту Совета директоров путем анализа отчетов менеджмента Общества о выполнении планов корректирующих мероприятий по устранению недостатков, выявленных Ревизионной комиссией Общества, внутренним аудитором Общества, внешними контрольными органами.